Un compte est une enveloppe fiscale. Le choix du placement à l’intérieur, son niveau de risque et sa disponibilité au moment d’acheter sont des décisions distinctes.
Les trois comptes en un coup d’œil
| Compte | À la cotisation | Au retrait pour la maison | À prévoir ensuite |
|---|---|---|---|
| CELIAPP | Cotisations généralement déductibles. | Retrait admissible non imposable. | Pas de remboursement du retrait admissible. |
| REER avec le RAP | Cotisations REER généralement déductibles, dans vos limites. | Retrait admissible jusqu’à 60 000 $, selon les conditions du RAP. | Remboursements à prévoir sur une période pouvant atteindre 15 ans. |
| CELI | Aucune déduction pour les cotisations. | Retraits généralement non imposables; pas réservés à l’achat d’une maison. | Les retraits s’ajoutent aux droits de cotisation l’année suivante. |
Sources : ARC — CELIAPP, RAP et CELI. Chaque régime a ses propres conditions.
Le CELIAPP : une option à examiner pour un premier achat
Le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété combine deux avantages : des cotisations généralement déductibles et des retraits admissibles non imposables. Il faut toutefois respecter les critères applicables à l’ouverture et au retrait; ce n’est pas simplement un compte pour toute personne qui souhaite déménager.
Les droits de participation sont de 8 000 $ l’année d’ouverture du premier CELIAPP. La limite à vie est de 40 000 $. Les droits commencent à s’accumuler à l’ouverture, avec un report inutilisé limité : ils ne remontent pas automatiquement aux années où vous auriez pu ouvrir un compte. Consultez les règles de l’ARC et les paramètres du régime présentés par Finances Canada.
Une cotisation déductible de 4 000 $ peut réduire le revenu imposable de 4 000 $. Elle ne donne pas automatiquement un remboursement de 4 000 $. L’économie réelle dépend notamment de votre situation fiscale et du moment où la déduction est utilisée.
Le REER et le RAP : penser aussi à l’après-achat
Le Régime d’accession à la propriété permet, sous conditions, de retirer jusqu’à 60 000 $ de vos REER pour acheter ou construire une habitation admissible. Le montant retiré dans le cadre du RAP doit ensuite être remboursé selon un calendrier pouvant s’étendre sur 15 ans. Une insuffisance par rapport au remboursement minimal peut devenir un montant à inclure dans votre revenu. Les règles et le début des remboursements doivent être vérifiés pour votre année de retrait. Voir les conditions du RAP.
Il est possible d’utiliser le CELIAPP et le RAP pour la même habitation si les conditions de chacun sont remplies. L’ARC le précise dans son guide pour épargner pour une première propriété. Dans votre budget, gardez donc une place pour les éventuels remboursements du RAP après l’achat.
Le CELI : garder de la souplesse
Le CELI ne donne pas de déduction à la cotisation. Ses revenus et retraits sont généralement non imposables. Il peut servir à la mise de fonds, mais aussi à d’autres projets : l’utilisation de l’argent n’est pas limitée à l’immobilier. Comprendre le CELI avec l’ARC.
Attention aux retraits suivis d’une nouvelle cotisation : le montant retiré ne recrée pas immédiatement des droits. Il s’ajoute normalement aux droits le 1er janvier suivant. Pour remettre l’argent la même année, vous devez avoir assez de droits inutilisés. Vérifier les règles de retrait.
Construire votre plan avant de choisir le compte
Commencez par votre échéance et votre capacité d’épargne. À titre d’illustration, 300 $ par mois pendant 24 mois représentent 7 200 $ de cotisations, sans tenir compte des rendements, des frais ou des effets fiscaux. Ce calcul simple donne une base de discussion plus concrète qu’un objectif vague.
- Quand souhaitez-vous acheter? L’argent nécessaire bientôt demande une attention particulière au risque de perte et à l’accès aux fonds.
- Que reste-t-il après la mise de fonds? Prévoyez les frais de transaction, le déménagement et une réserve pour les imprévus.
- Quels comptes possédez-vous déjà? Vérifiez les droits réels, les conditions et les conséquences d’un transfert ou d’un retrait.
Pour préparer cette réflexion, apportez vos soldes de comptes, vos droits de cotisation connus et un budget approximatif à une première rencontre avec Karine. Les options seront examinées à partir de votre projet, plutôt que d’une règle unique pour tout le monde.
Pour faire le point avec Karine à Sherbrooke, découvrez aussi nos pages REER, CELI et placements.
Ces renseignements sont généraux et ne remplacent pas une analyse de votre situation. Les règles fiscales et les conditions des produits peuvent évoluer. Références officielles consultées le 6 novembre 2026.
